Итоги проверки МУП Аптека №31

Проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП «Аптека № 31» за 2009 год.
В нарушение Федерального Закона РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» приобретённые материалы оприходовались на счёт 10 «Материалы» и списывались без составления актов (расходы отнесены на счёт 44 «Издержки обращения). В декабре 2009 года приобретены и списаны без составления актов хозяйственные и строительные материалы на сумму 23,88878 тыс. руб.
В нарушение приказа от 14 февраля 2009 года № 31/1 переплата компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях в феврале 2009 года составила в сумме 0,5 тыс. руб. (возвращено в кассу 07 июня 2010 года приходным ордером).
Кассовые расходы совершены с нарушением Порядка, утверждённым решением Совета директоров Центробанка России от 22 сентября 1993 года № 40 с дополнениями и изменениями, приказа МУП «Аптека № 31» от 14 января 2009 года № 30 «О сроках и правилах составления и предоставления отчётности подотчётными лицами»:
-п. 6 наличные денежные средства (выручка) сверх установленного лимита не сдавались в филиал ОАО «Димитровградское отделение № 4272», а выдавались в под отчёт и на следующий возвращались в кассу бухгалтером-кассиром;
-п.11 нарушались сроки сдачи авансовых отчётов;
выявлены случаи передачи выданных в под наличных денежных одним лицом другому;
выдача денежных средств лицам, не отчитавшимся за ранее полученные суммы.
Бухгалтерский учёт вёлся с нарушением Федерального Закона РФ от 21 ноября 1996 года №129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учёту, утверждённое приказом МФ РФ от 09 декабря 1998 года № 60:
 по ведению кассовых операций;
 по учёту материальных ценностей.

 

Исп. Павлов Э. Н.
тел.8-8-4-232-2-22-37